「不労所得」って聞くと、どんなイメージが思い浮かびますか？
「働かなくてもお金が入ってくるなんて最高！」とか、
「そんなの一部の金持ちだけでしょ…」なんて思うかもしれません。
でも実は、不労所得って意外と身近にあるものなんです。
たとえば、こんなものが不労所得にあたります。
- 株の配当金
- 投資信託の分配金
- 不動産の家賃収入
- 自分で書いた本の印税や、写真のロイヤリティ
要するに「働いて得た給料以外の収入」が不労所得というわけです。
もちろん、最初の準備や投資は必要ですけど、仕組みができてしまえば、あとは手間をかけずに収入が入ってくるという点が魅力なんですよね。
でも、いいことばかりではありません。
不労所得にはちゃんと“リスク”もあります。
たとえば・・・
- 投資した分のお金が減ってしまう
- 空室が続いて家賃収入が入らない
- 税金を思ったより多く払うことになる
特に見落としがちなのが 税金。
せっかく不労所得があっても、何も考えずにほったらかしにしていると、びっくりするような税額を支払うことになるケースもあります。
「あれ？なんでこんなに税金とられるの？」
ってなるのは、不労所得の“あるある”です。
でもご安心を！
ちょっとした知識と工夫があるだけで、税金をグッと抑えることができるんです。
これがいわゆる「税金対策」ってやつですね。
今回は、不労所得を得ている人、これから得たい人に向けて、
「税金ってどうなってるの？」という基本から、
「節税ってどうやるの？」という実践的な話まで、わかりやすく解説していきます。
知らないと損することが多い分野なので、この記事を読むことで、しっかり知識を身につけて、手元に残るお金を少しでも増やせるようになりましょう！
不労所得の魅力を活かすには、税金の知識が“損しないカギ”になります。
不労所得の種類と課税の仕組み
「不労所得」とひとことで言っても、いろんな種類があります。
それぞれ収入の内容によって、かかる税金のルールがちょっとずつ違うんです。
まずは代表的な不労所得の種類から見ていきましょう！
■ 不労所得の主な種類と分類
📌 1. 配当金（株や投資信託など）
企業の株を持っていると、利益の一部を「配当」として受け取れます。
これが配当金。
投資信託でも分配金として受け取ることがあります。
→【分類】：配当所得
→【課税方法】：源泉分離課税（20.315%）または総合課税
📌 2. 家賃収入（不動産投資）
マンションやアパートを所有して、他人に貸すことで得られる収入です。
→【分類】：不動産所得
→【課税方法】：総合課税（累進税率）
📌 3. ロイヤリティ（印税や使用料）
自分が書いた本や作曲した音楽、撮った写真などを使ってもらうことで得られる収入です。著作権収入とも呼ばれます。
→【分類】：雑所得または事業所得
→【課税方法】：総合課税
📌 4. 株の売却益（キャピタルゲイン）
買った株を高く売ったときの利益。これも立派な不労所得です。
→【分類】：譲渡所得（上場株式等）
→【課税方法】：申告分離課税（20.315%）
■ 税金の種類：何がどう引かれるの？
不労所得には、以下の3つの税金が基本的にかかってきます。
① 所得税
国に納める税金。収入が多くなるほど、税率が上がっていく「累進課税制度」です。
所得に応じて5%〜45%まで段階的に上がります。
② 住民税
住んでいる都道府県や市区町村に納める税金。
これは一律で10%と決まっています。
③ 復興特別所得税
東日本大震災の復興財源として、所得税の2.1%分が上乗せされて課されます。
2025年現在も継続中。
つまり、配当や株の売却益などは、20.315%（＝所得税15% + 住民税5% + 復興特別所得税0.315%）が自動的に引かれるわけです。
■ 課税区分ごとの違いとポイント
不労所得がどの「課税区分」に入るかによって、税金の計算方法が変わってきます。
主に以下の2つの方法があります。
🔸 総合課税
給与所得などと合算して課税される方式。
所得が多い人ほど税率が高くなるため、注意が必要です。
不動産所得や雑所得などがここに該当します。
🔸 分離課税（源泉分離・申告分離）
他の所得とは別に、一定の税率で課税される方式。
たとえば株の売却益や配当金など。
申告しなくてもすでに税金が引かれている場合もありますが、あえて申告して節税する方法もあります。
まずは「どの収入がどこに分類されるか」を知ろう
不労所得を得る上で大事なのは、「この収入にはどんな税金がかかるのか？」を知ること。
分類や課税方法を知らずにいると、「思ったより税金で引かれてる…」なんてことにもなりかねません。
「どんな収入か」で税金の仕組みが変わる――まずは分類と税率を正しく理解しよう。
節税の基本 – 経費計上と控除を理解する
税金対策＝節税って聞くと、
「なんか難しそう…」
「お金持ちだけがやること？」
と思いがちですよね。
でも実は、ちょっとした知識で誰でもできる節税があります。
ここでは、「経費」や「控除」といった、節税の基本ワードについてしっかり解説していきます！
■ 不労所得で使える「経費」って？
まず押さえておきたいのが、「経費計上」。
簡単に言うと、「収入を得るために使ったお金は、利益から引いていいよ」というルールです。
たとえば家賃収入がある場合、こんなものが経費になります。
📌 不動産所得の経費例
- 管理会社への委託費
- 修繕費（壁の修理や水回りの工事など）
- ローンの利息部分
- 固定資産税や火災保険料
- 物件までの交通費
- 減価償却費（建物の価値が年々減る分を費用にできる）
📌 雑所得や配当所得の経費例（ロイヤリティ等）
- 取材や資料購入費（本、オンライン講座など）
- 執筆・撮影のためのPCやカメラ、ソフト代
- セミナーや勉強会の参加費用
- 自宅を一部オフィスにしている場合の光熱費の按分
ポイントは「収入と関係ある支出かどうか」です。
プライベートの買い物は経費にはできませんが、「これって必要経費かな？」と思ったら、領収書は念のため残しておくと安心です。
■ 青色申告のメリットと条件
もしあなたが不動産投資やロイヤリティ収入などである程度の収入を得ているなら、「青色申告」を使わない手はありません！
💡 青色申告ってなに？
確定申告のやり方の一種で、ちゃんと帳簿をつけて、税務署に申請しておけば、節税メリットが受けられる制度です。
📌 青色申告のメリット
- 最大65万円の特別控除が受けられる
- 家族への給料を経費にできる（専従者給与）
- 赤字を3年間繰り越せる（次年度の黒字と相殺OK）
✅ 青色申告をする条件
- 「開業届」と「青色申告承認申請書」を税務署に提出すること
- 所定の帳簿（複式簿記）で記帳すること（会計ソフトを使えば簡単）
- 決算書（損益計算書・貸借対照表）を作成すること
手間は少しかかりますが、それ以上にメリットが大きいので、継続的に不労所得がある人にはかなりおすすめです。
■ 所得控除と税額控除の違い・使い分け
「控除」とひとくちに言っても、実は2種類あるんです。
それが「所得控除」と「税額控除」。
🧾 所得控除とは？
課税される“所得”の金額を減らしてくれるもの。
つまり「収入がこれくらい少なかったことにしてOKだよ」ってイメージです。
例：
- 基礎控除（誰でも使える）
- 扶養控除（子どもや親を養っている人）
- 医療費控除、社会保険料控除、生命保険料控除など
控除額が多ければ、課税対象の金額が減るので、結果として所得税や住民税が少なくなります。
💰 税額控除とは？
すでに計算された税金の金額から、そのまま差し引いてくれる仕組みです。
これがめちゃくちゃパワフル！
例：
- 住宅ローン控除
- ふるさと納税（寄附金控除）
- 配当控除（配当を総合課税で申告した場合）
税額控除は「税金そのものが減る」ので、インパクト大。
特に住宅ローン控除なんかは、数十万円レベルで税金が安くなることもあります。
小さな工夫で税金が大きく変わる
経費や控除をうまく使えば、同じ収入でも手元に残るお金はグッと増えます。
特に不労所得のような副収入は、「どれだけ税金を抑えるか」がとっても重要。
難しい仕組みのように見えて、実は知ってるかどうかの違いなんです。
“正しく引いて、しっかり残す”が節税の第一歩。経費と控除の使い分けがカギです。
法人化による節税の仕組み
「不労所得で税金がけっこう高いな…」
と感じ始めたら、ちょっと検討してみてもいいのが「法人化」という選択肢。
「会社を作るなんて、自分には関係ない話だと思ってた…」
という方も多いかもしれませんが、実はこれ、節税面でかなりパワフルな武器になるんです。
ここでは、個人と法人の違いや、法人化で得られるメリット、そして注意すべきポイントをわかりやすくお話しします！
■ 個人と法人の課税の違い
まずは基本的な違いをチェックしてみましょう。
| 項目 | 個人（所得税） | 法人（法人税） |
|---|---|---|
| 税率 | 累進課税（5%〜45%） | 原則一律（中小企業は15〜23.2%程度） |
| 経費 | ある程度制限あり | 幅広く認められる |
| 赤字の繰越 | 3年 | 最大10年（条件付き） |
| 家族への給与 | 条件つき（専従者給与） | 正常な業務なら支払いOK |
つまり、個人では収入が増えるほど税率も上がっていくのに対して、法人はある程度利益が出ても、一定の税率で済むのが特徴です。
また、法人は経費として認められる範囲が広く、「これも経費になるの！？」というものまで含めることが可能になります。
■ 法人化によって節税できるケースとは？
法人化が特に効果を発揮するのは、次のようなケースです。
📌 1. 年間の利益が500万円以上ある人
所得税が20%以上になるあたりから、法人化の税率との差が目立ってきます。
節税メリットがぐっと大きくなります。
📌 2. 家族に報酬を出したい人
個人事業だと「専従者給与」に制限がありますが、法人なら家族に正当な業務を任せて報酬を支払うことが可能です。
家族の所得控除も使えて、全体の税負担を下げられるんです。
📌 3. 高額な経費が発生する人
たとえば事務所を借りたり、車を業務用として使ったり、大きな設備投資をしたりする場合、それを法人で経費処理すると、節税効果が大きくなります。
📌 4. 不動産などの資産を長期的に管理・運用したい人
「資産管理会社」として法人を設立しておけば、相続税対策や資産の分散など、より柔軟な資産運用ができるようになります。
■ 法人設立に伴う注意点とコスト
もちろん、法人化にはメリットだけでなく、デメリットやコストもあります。
🚧 設立や運営にかかる費用
- 設立時の登記費用：約20万円前後
- 毎年の法人住民税：最低でも7万円（赤字でもかかる）
- 税理士報酬：申告を任せると年間数十万円かかることも
📋 手続きが増える
- 法人用の銀行口座、印鑑の作成
- 決算（年1回）の作成と申告
- 役員報酬の設定、社会保険の加入など
📌 途中でやめるのが大変
一度法人化すると、簡単には元の個人事業に戻せません。
解散手続きにもお金と時間がかかるため、長期的な視点が必要です。
法人化は「タイミング」と「目的」がカギ
法人化は万能ではありませんが、うまく使えばかなり大きな節税効果が期待できます。
ポイントは「どのくらい利益があるか」と「何のために法人化するのか」。
たとえば、
「家族に所得を分散したい」
「相続対策も考えたい」
「本格的に資産運用していきたい」
——そんな人には、法人化は非常に有効な選択肢になり得ます。
とはいえ、税理士さんに一度相談して、メリットとデメリットをきちんと比較することが大切です！
法人化は、収入が増えた人の“次なる節税ステージ”です。判断は冷静にタイミング重視！
資産管理会社を活用した税金対策
不動産や株などの不労所得が増えてくると、次に意識しておきたいのが
「資産をどう守るか」
「家族にどう引き継ぐか」
というテーマです。
そんなときに活躍するのが「資産管理会社」という存在。
ちょっと聞きなれない言葉かもしれませんが、実は富裕層や投資家がよく使っている“税金対策の裏技”的な手段なんです！
■ 資産管理会社の仕組みって？
資産管理会社とは、その名の通り「資産を管理・運用するための会社」のこと。
たとえばこんなケースが典型的です。
🔍 例）自分名義のマンションを、法人名義にしてその法人が賃貸経営をする
もしくは、自分が保有している株式を法人で管理・運用する
つまり、「個人ではなく法人に資産を持たせる」ことで、節税しやすくしたり、相続の準備を整えるのが目的です。
【ポイント】
- 法人に不動産や資産を移す（売却や出資などの方法あり）
- その法人が資産から得た収益を管理
- 必要に応じて役員報酬や配当で収入を分配
これにより、所得を分散したり、法人税の低い税率を活用したりできるというわけです。
■ 家族を役員にするメリットと注意点
資産管理会社の魅力の一つが、「家族を役員にできる」という点。
これ、実はかなり大きな節税ポイントなんです！
✅ メリット
- 家族に役員報酬を支払うことで、所得を分散できる（税率が下がる）
- 子どもや配偶者に早めから会社経営に関わってもらえる
- 役員報酬を将来の相続対策としても活用できる
たとえば、1人で1,000万円の所得があるよりも、家族3人に分けてそれぞれ330万円にした方が、税金の総額はずっと少なくなります。
⚠️ 注意点
- 実際に業務をしていることが必要（名義貸しはNG）
- 報酬額が不自然に高すぎると、経費として認められないことも
- 家族間での意思疎通・トラブル防止の仕組みが大事
「節税のために家族全員を役員にしたけど、揉めた…」という話も実際あります。
信頼関係と適正な運営がとても大切ですね。
■ 相続税対策としての資産管理会社の活用
資産管理会社が注目されるもう一つの理由が、「相続税対策」です。
相続税って、想像以上に高額になることがあります。
不動産や株をたくさん持っている人にとっては、「どうやって次の世代にうまく資産を引き継ぐか」が大きな課題なんです。
🔸 法人名義にすると相続の対象から外れることも
資産を法人に移しておけば、その法人自体は相続されません。
相続の対象になるのは法人の株式だけです。
つまり、1つの不動産にかかる相続税よりも、「法人株の評価」の方が安くなるケースもあるんです。
🔸 分割がスムーズになる
たとえば、相続人が3人いて、不動産を1つしか持っていないと「どう分けるの？」ってなりますよね。
でも、資産管理会社の株なら、持ち株比率でスッキリ分けることができます。
🔸 長期的な資産管理がしやすい
法人で資産を一元管理しておけば、世代が変わっても安定的な運用ができます。
節税しつつ、家族にしっかりと資産を引き継ぐ体制が作れるんですね。
資産が増えたら「守りの戦略」も考えよう
資産管理会社は、いわば“資産防衛の城”のようなもの。
不労所得が増えてきたら、「どう稼ぐか」だけでなく、
「どう守るか」
「どう次世代に繋げるか」
も意識することが大切です。
もちろん設立や運営にはコストや手間もかかりますが、それを補って余りあるメリットもたくさん。
特に不動産投資を本格的にやっている方や、将来の相続を考えている方には、検討する価値アリの方法です。
資産管理会社は“守りの要”。資産と家族をつなぐ、長期視点の節税ツールです。
長期的視点での節税戦略
ここまでは、具体的な節税テクニックや仕組みについてお話ししてきましたが、今回はちょっと視点を広げて「将来を見据えた節税戦略」について考えていきましょう。
税金対策って、“今”の税金を減らすことだけじゃないんです。
長く付き合うものだからこそ、「先を見越してどう備えるか？」が実はめちゃくちゃ大切なんですよ。
■ NISA・iDeCoを活用した資産運用
まずは、ほぼノーリスクで使える節税ツールの王道、「NISA（ニーサ）」と「iDeCo（イデコ）」について。
🟢 NISA（新NISA）
2024年から制度が大きく変わり、年間360万円までの投資にかかる利益が非課税になりました（旧制度は年間120万円までなど制限が厳しかったんです）。
- 利益に対する20.315%の税金がゼロになる
- 配当金や売却益にも課税されない
- 「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の併用が可能
長期で資産を増やしたいなら、これを使わない手はありません！
🟠 iDeCo（個人型確定拠出年金）
これは「老後資金のための私的年金」なんですが、なんといっても控除が強力。
- 掛け金が全額所得控除の対象（節税効果バツグン）
- 運用益も非課税
- 受け取るときも一定額まで控除あり
ただし60歳まで引き出せないのがデメリットなので、「長期資産形成＋節税」の目的にマッチするかどうかで判断しましょう。
■ 不動産投資と減価償却
不動産投資も、長期的に見るとかなり有効な節税手段になります。
その中でもキーポイントになるのが「減価償却（げんかしょうきゃく）」。
💡 減価償却とは？
建物や設備などの資産は、年々価値が減っていきます。
その“価値の減り”を経費として計上できるのが減価償却です。
たとえば…
- 3,000万円の中古アパート（建物部分1,800万円）
- 法定耐用年数に応じて、年間100万円以上を経費にできる！
これ、実際にはお金は出ていないのに、経費として計上できるという“最強の見えない節税”なんです。
🏢 減価償却のメリット
- 実際のキャッシュアウトなしで経費を増やせる
- 節税しながら現金を手元に残せる
- 建物の種類や築年数で償却期間・額が変わるので戦略性がある
減価償却をうまく使えば、「利益はあるのに課税所得は少ない」という“おいしい状態”を長期間キープできます。
■ 税制改正に対応するための情報収集法
節税のルールって、ずっと同じではありません。
毎年のように「税制改正」が行われていて、今使える制度が将来も使えるとは限らないんです。
そこで大事なのが、「最新情報をキャッチする力」。
これがあるかないかで、節税効率が大きく変わります。
📌 情報収集におすすめの方法
- 【国税庁のサイト】
→ 正確な最新情報を得るには一番信頼できます - 【税理士やFP（ファイナンシャルプランナー）に相談】
→ 自分の状況にあわせたアドバイスがもらえる - 【ニュースサイト・YouTube・SNS】
→ “今話題の節税”を知るのに便利（ただし信頼性チェックも忘れず） - 【メルマガや有料マガジン】
→ 税制改正をいち早くキャッチできるものも多いです
⚠️ 情報が古いままだと…
「去年まではOKだったけど、今年からNG」なんてケースもよくあります。
たとえば、iDeCoの掛け金限度額の変更や、配当控除の見直しなど。情報がアップデートされていないと、損するリスク大です。
節税は“今だけ”でなく“未来”も見据えて
節税と聞くと、「とにかく今の税金を減らす！」というイメージがあるかもしれませんが、本当に大切なのは、未来に向けてどんな仕組みを作っていくかです。
NISAやiDeCoのような制度を活用したり、不動産の減価償却でキャッシュを守ったり、最新の税制に敏感になったり――そうした積み重ねが、10年後・20年後の大きな差を生みます。
「今できること」と「これから備えること」。
両方をバランスよく考えて、ムリなく、ムダなく、税金と付き合っていきましょう！
“今”だけでなく“未来”の節税も計画的に。制度を味方にして賢く育てよう。
おわりに
ここまでお読みいただき、ありがとうございました！
不労所得に関する税金対策、最初はちょっと難しそうに見えたかもしれませんが、読み進めるうちに
「これならできそうかも？」
と思っていただけたのではないでしょうか？
■ 税金対策は“節税”であって“脱税”ではない
まず大事なことをもう一度お伝えしておきます。
税金対策というと、なかには
「ズルいことしてるんじゃないの？」
とか、
「脱税とどう違うの？」
と思う方もいるかもしれません。
でも、私たちがここで話してきたのはあくまで“節税”＝合法的に税金を減らす方法です。
ルールの範囲内で、使える制度や仕組みをちゃんと知って、正しく申告しながら、ムダな税金を減らす。
これは、どんな人でも使える「知恵」なんです。
むしろ知らないで損をしている方が、もったいないですよね！
■ 賢く資産を守り、増やすための次のステップ
これから不労所得を得ようとしている人も、すでに収入がある人も、税金との付き合いは避けられません。
でも、ちょっとした知識と工夫があるだけで、「払う税金の量」も「残るお金の量」も大きく変わってきます。
ぜひ、ここで学んだことをもとに、次の一歩を踏み出してみてください。
✅ 今日からできることリスト
- 配当や家賃収入がある人 → 経費や控除を見直してみよう
- 節税を本格的に考えたい人 → 青色申告や法人化を検討してみよう
- 将来の備えを始めたい人 → NISAやiDeCoをスタートしよう
- 家族に資産を引き継ぐ準備をしたい人 → 資産管理会社も視野に入れよう
そしてもし、もっと深い節税プランを作りたいと感じたら、税理士さんやファイナンシャルプランナーに相談するのも大いにアリです。
プロのアドバイスが、意外な節税のヒントになることもありますよ！
最後に…
お金を「稼ぐ」だけでなく、「守る」「育てる」ことも同じくらい大事。
節税は、そのための知識であり、戦略です。
今回の記事が、あなたの資産をより豊かにする第一歩になれば嬉しいです。
これからも、賢く・楽しく、不労所得ライフを満喫していきましょう！
節税は知識と準備のゲーム。知るだけで、手元に残るお金は確実に増えます。
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